Fraud Detection

Fraud Detection
Redundanz Die Artikel Anti Fraud Management System und Fraud Prevention and Detection überschneiden sich thematisch. Hilf mit, die Artikel besser voneinander abzugrenzen oder zu vereinigen. Beteilige dich dazu an der Diskussion über diese Überschneidungen. Bitte entferne diesen Baustein erst nach vollständiger Abarbeitung der Redundanz. Martina Nolte Disk. 15:21, 30. Okt. 2008 (CET)

Unter Fraud Prevention and Detection wird in der Wirtschaftsprüfung die Vorbeugung und Entdeckung sowie adäquate Reaktion auf dolose Handlungen (Betrug, Unterschlagung, durch Handlungen der Mitarbeiter bedingte Vermögensverluste) (engl. fraud) in Unternehmen verstanden.

Inhaltsverzeichnis

Aufgabenbereiche des 'Fraud Prevention and Detection'

Die Aufgabenbereiche können grob unterteilt werden in

  • Fraud Auditing,
  • Fraud Prevention sowie
  • Fraud Detection.

Fraud Auditing

Fraud Auditing umfasst die Analyse von risikobehafteten Unternehmenseinheiten, Geschäftsbereichen, Unternehmensprozessen und -subprozessen auf Fraud. Darunter fällt die Aufklärung von eingetretenen dolosen Handlungen im Unternehmen und strukturierte Prüfung interner Kontrollen und fraud-gefährdeter Geschäftsvorfälle. Weiterhin kann eine Schadensermittlung durchgeführt werden und bei der Rückführung von Vermögenswerten Hilfestellung geleistet werden. Gleichzeitig werden auch die Anwälte des Mandanten (Litigationsupport) unterstützt.

Fraud Prevention

Im Rahmen von Fraud Prevention werden Lösungen entwickelt, die bestehenden sowie drohenden Risiken von Betrug, Unterschlagung sowie Vermögensverlusten vorbeugen.

Ziel ist es, die Wahrscheinlichkeit von solchen Fällen sowie die resultierenden Folgeschäden durch präventives Handeln zu minimieren.

Im E-Commerce kann es notwendig sein Fraud Detection und Prevention in Echtzeit einzusetzen. Damit sollen Schäden an der Wurzel der Entstehung bereits abgewandt werden. Ein Beispiel für die Funktionsweise von Echtzeit Fraud Detection und Prevention findet sich für den Online-Wettbereich.

Anti Fraud Management System

Ein Anti Fraud Management System wird in größeren Unternehmen als unternehmensweites System zur Vorbeugung, Entdeckung und adäquaten Reaktion auf dolose Handlungen eingesetzt.

Fraud Detection

Diese umfasst die Identifizierung von Risiken für betrügerische Handlungen im Unternehmen und computergestützte Untersuchung auf Hinweise für solche Handlungen.

Rechtsgrundlagen

Die Geschäftsführung eines Unternehmens und die Abschlussprüfer sind in zunehmendem Maße gefordert, eine aktive Rolle bei der Vorbeugung und der Aufdeckung strafrechtlich relevanter oder das Unternehmen schädigender ("doloser") Handlungen im Unternehmen einzunehmen. Grundlagen dafür sind u.a.

Siehe auch


Wikimedia Foundation.

Игры ⚽ Нужно сделать НИР?

Schlagen Sie auch in anderen Wörterbüchern nach:

  • Data Analysis Techniques for Fraud Detection — Fraud is a million dollar business and it is increasing every year. The PwC global economic crime survey of 2009 suggests that close to 30% of companies worldwide reported fallen victim to fraud in the past year[1] Fraud involves one or more… …   Wikipedia

  • Fraud deterrence — has gained public recognition and spotlight since the 2002 inception of the Sarbanes Oxley Act. Of the many reforms enacted through Sarbanes Oxley, one major goal was to regain public confidence in the reliability of financial markets in the wake …   Wikipedia

  • Fraud Prevention and Detection — Unter Fraud Prevention and Detection wird in der Wirtschaftsprüfung die Vorbeugung und Entdeckung sowie adäquate Reaktion auf dolose Handlungen (Betrug, Unterschlagung, durch Handlungen der Mitarbeiter bedingte Vermögensverluste) (engl. fraud) in …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud Auditing — Die Artikel Anti Fraud Management System und Fraud Prevention and Detection überschneiden sich thematisch. Hilf mit, die Artikel besser voneinander abzugrenzen oder zu vereinigen. Beteilige dich dazu an der Diskussion über diese Überschneidungen …   Deutsch Wikipedia

  • Fraud Prevention — Die Artikel Anti Fraud Management System und Fraud Prevention and Detection überschneiden sich thematisch. Hilf mit, die Artikel besser voneinander abzugrenzen oder zu vereinigen. Beteilige dich dazu an der Diskussion über diese Überschneidungen …   Deutsch Wikipedia

  • detection — noun ADJECTIVE ▪ early ▪ Our aim is the early detection and treatment of all cancers. ▪ crime (esp. BrE), fraud ▪ error ▪ radiation …   Collocations dictionary

  • Fraud — Criminal law Part of …   Wikipedia

  • fraud — Illegal, dishonest, or improper activity. Fraud appears in many guises, including (i) the manipulation of accounting data (or *cooking the books), (ii) the theft of *assets, and (iii) the sale to Competitors of confidential or sensitive… …   Auditor's dictionary

  • Fraud — hat verschiedene Bedeutungen: Fraud griech. Apate oder auch Fraus ist die Göttin der Falschheit aus griech./ röm. Mythologie. Ist das weibliche Pendant von Dolos (/röm. Dolus). Fraud ist ein vom englischen fraud übernommener, in der Fachsprache… …   Deutsch Wikipedia

  • Detection — De*tec tion, n. [L. detectio an uncovering, revealing.] The act of detecting; the laying open what was concealed or hidden; discovery; as, the detection of a thief; the detection of fraud, forgery, or a plot. [1913 Webster] Such secrets of guilt… …   The Collaborative International Dictionary of English

Share the article and excerpts

Direct link
… Do a right-click on the link above
and select “Copy Link”