- Stornoquote
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Die Stornoquote ist der volumensgewichtete Anteil der stornierten Verträge an den neu abgeschlossenen Verträgen oder den Verträgen im Bestand. Die Stornoquote spielt vor allem in der Versicherungswirtschaft eine Rolle. Jedoch werden Stornoquoten auch in anderen Branchen beachtet, in denen langlaufende Verträge abgeschlossen werden.
Stornoquoten werden für
- Branchen
- Anbieter
- Produkte und
- Vertriebsmitarbeiter
ermittelt.
Die erwartete Stornoquote wird bei verschiedenen Bewertungsmethoden für Versicherungsverträge, z. B. der Stornorückstellung, dem beizulegenden Zeitwert und dem Embedded Value, berücksichtigt, um die Entwicklung des Bestandes auch infolge von Storno abzubilden.
Inhaltsverzeichnis
Stornoquoten im Lebensversicherungsgeschäft
Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) setzt bei seiner Berechnung der Stornoquote den vorzeitigen Abgang an Beitragszahlungen und den mittleren laufenden Jahresbeitrag ins Verhältnis.
Jahr Stornoquote Lebensversicherungswirtschaft 2002 4,9 % 2003 5,5 % 2004 5,6 % Diese Quote ist nicht für alle Versicherer gleich hoch. Sie schwankt vielmehr zwischen den einzelnen Unternehmen stark (2004 zwischen 2,3 % und 24,5 %). Dies hängt unter anderem von der Art des Neugeschäfts, von dem Verhältnis des Neugeschäfts der letzten Jahre zum Bestand (jüngeres Geschäft hat eine höhere Stornoneigung) und von der Qualität des Vertriebs ab.
Die Stornoquote ist eine wichtige Kennziffer für die wirtschaftliche Lage eines Versicherers im Jahresabschluss.
Stornoquote als Qualitätsindikator
Die Stornoquote kann als Qualitätsindikator aufgefasst werden.
- Eine niedrige Stornoquote eines Vertriebsmitarbeiters belegt dessen Beratungsqualität
- Eine niedrige Stornoquote eines Produktes belegt die Zufriedenheit des Verbrauchers mit diesem Produkt / Versicherungsvertrag
- Eine niedrige Stornoquote eines Anbieters oder einer Branche belegt das Verbrauchervertrauen in diese
Weitere Gründe unterschiedlicher Stornoquoten
Hohe Stornoquoten können ein Hinweis auf mangelhafte Beratung oder Produktqualität sein (s. oben). Auch kann starke Konkurrenz oder intensive Produktinnovationen zu Storno führen. Teilweise ist die Stornoquote auch bezeichnend für die Kundenschicht, in der der Versicherer tätig ist, bzw. zu welchem Zweck die Verträge abgeschlossen werden. Verträge, die zu einem bestimmten Zweck abgeschlossen werden, werden bei Wegfall des Grundes gekündigt.
Stornorückstellung
Für die Absicherung vorzeitiger Kündigungen bei Verträgen mit noch negativer Deckungsrückstellung in der Krankenversicherung, die mit positiven saldiert werden, wird in Höhe der erwarteten Storni eine Stornorückstellung gebildet. Soweit in der Schaden- und Unfallversicherung Beitragsforderungen gebildet werden, die wegen Fortfalls oder Verminderung des Versicherungsrisikos noch entfallen können, wird für diesen Fall ebenso eine Stornorückstellung gebildet. In der Lebensversicherung wird keine Stornorückstellung gebildet, da hier die Korrektur der Forderungen auf fällige oder noch nicht fällige Beiträge, soweit letztere aufgrund der Verträge überhaupt angesetzt werden dürfen, direkt durch eine Pauschalwertberichtigung des betreffenden Aktivpostens erfolgt.
Weblinks
- der Stornoquoten deutscher Lebensversicherungen (PDF-Datei)
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